一、什么是境外投资备案ODI？

在现行的中国法律法规体系下，境内机构境外投资一般将主要涉及三个部门的备案核准，即国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门。

在目前的境外投资实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，不存在互为前提的情况，可以分别报送。在获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后，境内企业方可进行境外直接投资的外汇登记。

因此在整个境外投资的过程中【核准与备案的通过】至关重要。

一、什么是ODI备案？

境外投资备案（ODI）是指依据《境外投资管理办法》中国企业在当地商务主管部门对境外投资事项进行申请，进而获得境外投资备案证书。

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在现行的中国法律法规体系下，境内机构境外投资一般将主要涉及三个部门的备案核准，即国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门。因此在整个境外投资的过程中核准与备案的通过至关重要。

二、何种情况需要做投资备案？

1、成立海外子公司开展业务并注资

2、海外上市（红筹/VIE架构搭建）

3、 个人、企业税务统筹

4、 跨境电商业务开展

5、离岸投资等。

三、境内企业做ODI投资备案的好处

1、 作为国家颁发给企业到境外投资的通行证，受国家、国际法律保护；

2、 以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；

3、 合规开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度；

4、 方便与境外客户的业务转账，减少转账手续成本；

5、 提高国内企业形象，增加企业附加价值；

6、 充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息；

7、有效利用国内外资源市场的整合，规避国外贸易壁垒；

8、 统筹境内外企业发展，优化资源配置；

9、后续境外资金返程回国投资可以享受省市级各财政部门给予的相应资金补贴。

四、境外投资备案ODI流程及要求

【流程】

1、发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

2、商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

3、外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

【要求】

1、 境内公司最好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

2、 最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

3、 净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，最好高于5%，越高越好；

4、 资产负债率=负债总额/资产总额，最好低于65%。